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Pregunta: ¿Qué hace un Agente Inscrito cuando el IRS lo audita?

Representación ante el IRS: qué hace un Agente Inscrito en una auditoría

Un Agente Inscrito puede representarlo en una auditoría del IRS: responde solicitudes, maneja revisiones de documentos y apela los hallazgos en su nombre, para que no enfrente el examen solo.

IRS y cumplimiento4 min de lectura

Respuesta rápida

Cuando el IRS selecciona una declaración para auditoría, notifica al contribuyente por correo, nunca por teléfono. Usted tiene derecho a ser representado por un representante autorizado como un Agente Inscrito (EA). La mayoría de las auditorías cubre declaraciones de los últimos dos años, y el IRS generalmente no retrocede más de seis años. Un Agente Inscrito puede gestionar solicitudes de documentos, comunicarse directamente con el examinador del IRS y presentar una apelación o solicitar mediación si no está de acuerdo con los hallazgos.

Puntos clave

  • El IRS notifica a los contribuyentes de una auditoría solo por correo; nunca inicia una auditoría por teléfono
  • La mayoría de las auditorías cubre declaraciones de los últimos dos años; el IRS generalmente no retrocede más de seis años
  • Usted tiene derecho a ser representado por un representante autorizado como un Agente Inscrito en cualquier etapa de una auditoría
  • Una auditoría puede cerrarse como sin cambios, acordada o en desacuerdo; un resultado en desacuerdo puede impugnarse mediante apelación o mediación ante el IRS
  • Conservar todos los registros usados para preparar su declaración durante al menos tres años lo protege si el IRS solicita documentación

¿Qué es una auditoría del IRS?

Cuando el IRS examina la declaración de un contribuyente, revisa los libros, cuentas y registros financieros de ese negocio o individuo para confirmar que la información reportada es correcta y que el monto de impuestos pagado es preciso.[1]

El IRS selecciona declaraciones mediante varios enfoques: selección aleatoria por computadora que compara las declaraciones con patrones estadísticos de declarantes similares, o exámenes relacionados cuando la declaración está vinculada a otro contribuyente que ya está bajo revisión. Recibir un aviso de auditoría no siempre significa que hay un problema con su declaración.

Si es dueño de un negocio en el sur de Florida y recibe un aviso de auditoría, contacte a nuestro equipo de preparación de la declaración empresarial antes de preparar cualquier respuesta.

Cómo el IRS notifica a los contribuyentes

Cuando el IRS selecciona su declaración, usted recibirá notificación escrita solo por correo. El IRS no iniciará una auditoría por teléfono.[2] Las llamadas no solicitadas que afirman ser del IRS sobre una auditoría son estafas y deben reportarse.

La carta de auditoría identifica los problemas específicos bajo revisión, enumera los registros que debe proporcionar y establece un plazo para responder. Para auditorías de campo, un examinador del IRS puede reunirse con usted o con un representante autorizado en su hogar, lugar de negocio u oficina de su representante. Un Agente Inscrito puede recibir al examinador en su nombre, manteniéndolo a distancia del contacto directo con el IRS.

¿Cuántos años puede retroceder el IRS en una auditoría?

En la mayoría de los casos, el IRS revisa las declaraciones presentadas en los últimos tres años. Si se descubre una discrepancia significativa, el IRS puede extender la revisión a años anteriores, aunque generalmente no retrocede más de seis años.[3] La mayoría de las auditorías se enfoca en declaraciones de los últimos dos años, porque el IRS trabaja para examinar las declaraciones con prontitud después de su presentación.[4]

Los registros organizados lo protegen cuando el IRS solicita documentación. Conserve todos los archivos de respaldo de cada declaración durante un mínimo de tres años después de la fecha de presentación. Para declarantes individuales que administran inversiones o ingresos por trabajo independiente, nuestro servicio de preparación de la declaración personal apoya la gestión de registros durante todo el año.

Sus derechos como contribuyente durante una auditoría

  • Trato profesional y cortés de todos los empleados del IRS durante todo el proceso.[5]
  • Privacidad y confidencialidad sobre sus asuntos tributarios.[5]
  • Una explicación de por qué el IRS solicita información específica y qué sucederá si no la proporciona.[5]
  • Representación por usted mismo o por un representante autorizado como un Agente Inscrito (EA).[5]
  • Los contribuyentes pueden impugnar cualquier cambio propuesto a través de los canales de apelación del IRS o ante los tribunales federales.[5]

Cómo concluye una auditoría del IRS

Una vez que el IRS completa su revisión, la auditoría cierra de una de tres maneras: sin cambios (todos los elementos revisados fueron verificados y no se necesita corrección), acordada (el IRS propone cambios y el contribuyente los acepta), o en desacuerdo (el contribuyente impugna los cambios propuestos).[6]

Si está en desacuerdo, puede solicitar una reunión con el gerente del IRS y explorar la mediación mediante resolución alternativa de disputas, o presentar una apelación formal mientras el estatuto de limitaciones lo permita.[7]

Para firmas de servicios profesionales que enfrentan un examen inesperado del IRS, consulte nuestra página de asesoría tributaria para servicios profesionales para conocer cómo manejamos la representación en auditorías.

Por qué trabajar con un Agente Inscrito para la representación ante el IRS

Un Agente Inscrito (EA) es un profesional tributario con licencia federal y derechos ilimitados para representar a los contribuyentes ante el IRS en todos los asuntos, incluidas auditorías, apelaciones y cobros. A diferencia de otros representantes que pueden manejar solo asuntos específicos, un EA puede trabajar con cualquier oficina del IRS, para cualquier contribuyente, en cualquier asunto tributario federal.

Cuando llega una carta de auditoría, un Agente Inscrito revisa el aviso, identifica exactamente qué documentos necesita el IRS, ensambla el paquete de respuesta y se comunica directamente con el examinador del IRS. Si el resultado es desfavorable, un EA puede escalar a las apelaciones del IRS sin involucrar a los tribunales. Para dueños de negocio en los que la compensación del propietario atrae la atención del IRS, consulte nuestra guía complementaria: guía sobre compensación razonable en S-Corp.

Preguntas frecuentes

¿Recibir una carta de auditoría del IRS significa que cometí un error en mi declaración?

No necesariamente. El IRS utiliza varios métodos de selección, incluida la selección aleatoria por computadora y los exámenes relacionados vinculados a otro contribuyente. Ser seleccionado no siempre significa que hay un problema. Muchas auditorías cierran sin cambios después de que el contribuyente proporciona la documentación solicitada.

¿Cuánto tiempo tarda en completarse una auditoría del IRS?

La duración varía según el tipo de auditoría, la complejidad de los problemas, la disponibilidad de la información solicitada y si está de acuerdo con los hallazgos del IRS. Una auditoría por correo sobre una sola deducción puede concluir en pocos meses. Una auditoría de campo que cubre varios años o transacciones comerciales complejas puede tardar considerablemente más.

¿Puedo manejar una auditoría del IRS sin representación profesional?

Sí. El IRS reconoce su derecho a representarse a sí mismo o a autorizar a un representante para que actúe en su nombre. Sin embargo, un Agente Inscrito (EA) comprende los procedimientos de examen del IRS, sabe qué documentación es más convincente y puede comunicarse directamente con el examinador sin que la auditoría pase por usted. Para auditorías que involucran problemas complejos o ingresos empresariales, la representación profesional reduce significativamente el riesgo de un resultado desfavorable.

¿Qué sucede si no estoy de acuerdo con los hallazgos de la auditoría del IRS?

Puede solicitar una reunión con el gerente del IRS que maneja su caso. El IRS también ofrece mediación mediante resolución alternativa de disputas, y una apelación formal está disponible si queda suficiente tiempo en el estatuto de limitaciones. Un Agente Inscrito puede guiarle a través del proceso de apelación, preparar la documentación necesaria y presentar su posición en cada etapa.

¿Cuántos años puede auditar el IRS mis declaraciones de impuestos federales?

En la mayoría de los casos, el IRS revisa las declaraciones presentadas en los últimos tres años. Si se identifica un error sustancial, el IRS puede extender la revisión a años adicionales, aunque generalmente no retrocede más de seis años. La mayoría de las auditorías se enfoca en declaraciones de los últimos dos años, porque el IRS intenta examinarlas lo antes posible después de su presentación.

Fuentes

  1. IRS Audits · Internal Revenue Service
  2. IRS Audits · Internal Revenue Service
  3. IRS Audits · Internal Revenue Service
  4. IRS Audits · Internal Revenue Service
  5. IRS Audits · Internal Revenue Service
  6. IRS Audits · Internal Revenue Service
  7. IRS Audits · Internal Revenue Service